Was ist der Freistellungsauftrag 2025?
Der Freistellungsauftrag (offiziell: Sparerpauschbetrag) ist ein jährlicher Steuerfreibetrag für Kapitalerträge in Deutschland. Er beträgt €1.000 pro Person oder €2.000 für Ehepaare (seit 2023, erhöht von vormals €801/€1.602).
Er schützt Dividenden, Kursgewinne, Zinsen und Vorabpauschalen vollständig von der Abgeltungssteuer (26,375%). Was nicht verbraucht wird, verfällt zum Jahresende — Übertragung auf das Folgejahr ist nicht möglich.
Teilfreistellung: Der ETF-Vorteil bei der Steuer
Nicht alle ETF-Erträge sind in voller Höhe steuerpflichtig. Die Teilfreistellung reduziert die steuerpflichtige Basis bei Aktien-ETFs auf 70%:
| ETF-Typ | Teilfreistellung | Steuerpflichtig | Eff. Steuersatz |
|---|---|---|---|
| Aktien-ETF (≥51% Aktien) | 30% | 70% | ~18,5% |
| Misch-ETF (25–50% Aktien) | 15% | 85% | ~22,4% |
| Anleihen-ETF, Geldmarkt | 0% | 100% | 26,375% |
Ein Aktien-ETF mit €1.500 Dividende erzeugt also nur €1.050 steuerpflichtige Erträge — der Freistellungsauftrag reicht für ein Portfolio von ca. €47.600 (bei 3% Rendite) vollständig aus.
Ab wann brauche ich mehr als €1.000 Freistellungsauftrag?
| Portfoliogröße | Dividendenrendite | ETF-Typ | Steuerpflichtige Erträge | Ausgeschöpft? |
|---|---|---|---|---|
| €20.000 | 3% | Aktien-ETF | €420 | Nein |
| €47.600 | 3% | Aktien-ETF | €999 | Genau ausgeschöpft |
| €60.000 | 3% | Aktien-ETF | €1.260 | Ja, €67 Steuer |
| €100.000 | 3% | Aktien-ETF | €2.100 | Ja, €289 Steuer |
| €100.000 | 3% | Anleihen-ETF | €3.000 | Ja, €528 Steuer |
Freistellungsauftrag bei Trade Republic einrichten
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