Was ist der Freistellungsauftrag?
Kapitalerträge bis €1.000/Jahr sind vollständig steuerfrei. Beträge darüber werden mit 26,375% Abgeltungssteuer (25% + 5,5% Soli) besteuert. Als Kapitalerträge gelten:
- Dividenden aus ausschüttenden ETFs (VHYL, SDIV, WQDS)
- Zinsen aus Tagesgeld und dem Trade Republic Konto (3,25% p.a.)
- Realisierte Kursgewinne beim Verkauf von ETFs und Aktien
- Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs (VWCE, IWDA) — fällt auch ohne Verkauf an
Freistellungsauftrag berechnen — Schritt für Schritt
| ETF | Portfoliowert | Rendite | Jahres-Dividende |
|---|---|---|---|
| VHYL | €10.000 | 3,8% | €380 |
| SDIV | €5.000 | 5,1% | €255 |
| IEGA (Zinsen) | €3.000 | 3,1% | €93 |
| Trade Republic Konto | €5.000 | 3,25% | €162 |
| Gesamt | €23.000 | — | €890 ✅ |
€890 liegt unter €1.000 → vollständig steuerfrei. Noch €110 Puffer für Kursgewinne oder Vorabpauschale.
Vorabpauschale für thesaurierende ETFs (VWCE, IWDA)
Formel: Basiszins (2025: 2,29%) × 0,7 × Portfoliowert
Beispiel: €10.000 VWCE → €10.000 × 2,29% × 0,7 = €160,30 steuerpflichtig (obwohl keine Ausschüttung)
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Optimierungsstrategien
1. Ausschüttende + thesaurierende ETFs kombinieren
Kaufe VHYL/SDIV bis Dividenden ~€800-900/Jahr erreichen. Rest in VWCE — Vorabpauschale füllt verbleibenden Freibetrag ohne echte Ausschüttung.
2. Tax-Loss-Harvesting im Dezember
ETFs mit Verlust verkaufen + sofort zurückkaufen (kein Wash-Sale-Verbot in Deutschland). Realisierter Verlust reduziert steuerpflichtige Gewinne im laufenden Jahr.
3. Freibetrag am Jahresende ausschöpfen
Im Dezember noch ungenutzten Freibetrag prüfen → ETF-Anteile mit Gewinn verkaufen und sofort zurückkaufen → Gewinne bis zum Freibetrag steuerfrei realisieren.
Häufige Fragen
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Kostenlos — kein Login für den Rechner nötig. 30-Sekunden-Registrierung für alle Features.
Jetzt kostenlos starten →Disclaimer: Bildungszwecke only. Keine Anlageberatung im Sinne des WpHG. Keine BaFin-regulierte Beratung.