Wie hoch ist der Freistellungsauftrag 2025?
| Person | Freistellungsauftrag 2025 | Steuervorteil (26,375%) |
|---|---|---|
| Einzelperson | €1.000/Jahr | bis zu €264/Jahr gespart |
| Ehepaar (gemeinsam) | €2.000/Jahr | bis zu €528/Jahr gespart |
| Minderjähriges Kind | €1.000/Jahr (eigenes Depot) | bis zu €264/Jahr gespart |
Als Kapitalerträge gelten: Dividenden aus ETFs und Aktien, Zinsen (TR Tagesgeld 3,25%), Kursgewinne beim Verkauf, Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs.
Freistellungsauftrag berechnen — Mit korrekter Teilfreistellung (wichtig!)
Die meisten Anleger machen bei der Berechnung einen Fehler: Sie rechnen einfach Portfoliowert × Dividendenrendite. Das ist falsch für Aktien-ETFs! Die Teilfreistellung (§ 20 InvStG) befreit 30% der Erträge aus Aktien-ETFs von der Steuer — was bedeutet: nur 70% zählen gegen deinen Freistellungsauftrag.
Freistellungsauftrag Rechner — Beispiel-Portfolio
| Position | Wert | Rendite | Brutto-Ertrag | Teilfreistellung | Gegen FSA |
|---|---|---|---|---|---|
| VHYL (Aktien-ETF) | €10.000 | 3,8% | €380 | 30% (Aktien) | €266 |
| WQDS (Aktien-ETF) | €5.000 | 3,2% | €160 | 30% (Aktien) | €112 |
| IEGA (Anleihen-ETF) | €3.000 | 3,1% | €93 | 0% (Anleihen) | €93 |
| TR Tagesgeld (Zinsen) | €5.000 | 3,25% | €162 | 0% (Zinsen) | €162 |
| Gesamt | €23.000 | — | €795 | — | €633 ✅ |
Nur €633 von €1.000 Freibetrag genutzt — noch €367 Puffer für Kursgewinne oder Vorabpauschale. RetireRangers berechnet das automatisch mit Live-Preisen deiner ETFs.
Trade Republic Freistellungsauftrag einrichten — Schritt für Schritt
Freistellungsauftrag 2.000 Euro — Für Ehepaare
Ehepaare und eingetragene Lebenspartner haben zwei Möglichkeiten:
- Gemeinsamer Antrag bei einem Broker: €2.000 bei Trade Republic eintragen (beide als Kontoinhaber)
- Getrennte Anträge: Je €1.000 bei verschiedenen Brokern (z.B. €1.000 Trade Republic + €1.000 Scalable Capital)
Die Gesamtsumme aller gestellten Freistellungsaufträge darf €2.000 für Ehepaare nicht überschreiten. Das Finanzamt prüft die Gesamthöhe über die Freistellungsauftrags-Datenbank.
Vorabpauschale 2025 für thesaurierende ETFs
Auch VWCE und IWDA (thesaurierend, keine Ausschüttungen) haben steuerliche Auswirkungen durch die Vorabpauschale. Diese fällt im Januar für das Vorjahr an.
Steuer-Optimierungsstrategien 2025
1. VHYL-Portfolio optimal für €1.000 FSA dimensionieren
Mit VHYL (3,8% Dividende, 30% Teilfreistellung) brauchst du ein Portfolio von ~€37.600, um genau €1.000 FSA auszuschöpfen: €37.600 × 3,8% × 70% = €999,68. Darüber hinaus fällt Abgeltungssteuer an.
2. Mix: VHYL für FSA + VWCE für Wachstum
Halte VHYL bis ca. €25.000 (= ~€665 FSA-Nutzung bei 3,8%), den Rest in VWCE. Die Vorabpauschale von VWCE füllt den verbleibenden FSA-Puffer automatisch auf.
3. Tax-Loss-Harvesting im Dezember
ETFs mit Verlust verkaufen + sofort zurückkaufen (kein Wash-Sale-Verbot in Deutschland). Realisierter Verlust reduziert steuerpflichtige Gewinne im laufenden Jahr.
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Disclaimer: Nur zu Bildungszwecken. Keine Anlageberatung gemäß WpHG. Keine BaFin-regulierte Beratung.